L’embauche au Québec s’accompagne de règles de paie particulières. Ce guide pratique et rapide vous explique, étape par étape, comment configurer correctement votre paie, calculer les retenues et effectuer vos remises à temps — en utilisant, lorsque c’est applicable, les taux 2025.

1) Ouvrez vos comptes de paie
Inscrivez‑vous auprès de Revenu Québec pour les retenues à la source (RRQ, RQAP, impôt du Québec, Fonds des services de santé — FSS) et ouvrez un compte de paie RP à l’ARC pour gérer l’Assurance‑emploi (AE) et les obligations fédérales.

2) Recueillez les formulaires des employés
Faites remplir par chaque nouvelle recrue la TP‑1015.3‑V – Déclaration pour les retenues d’impôt (Québec) et la TD1 – Déclaration des crédits d’impôt personnels (fédéral) afin d’appliquer les bons crédits et de fixer adéquatement les retenues.

3) Calculez les cotisations à la RRQ (Régime de rentes du Québec)
En 2025, vous retenez et versez (part employeur et part employé) :

• 5,4 % (régime de base) + 1 % (premier régime additionnel) sur les gains admissibles excédant l’exemption de base de 3 500 $, jusqu’au MGA 71 300 $;
• 4 % (deuxième régime additionnel) sur la tranche de gains entre 71 300 $ et 81 200 $ (MAGA).
  Vous cessez les retenues lorsque l’employé atteint les maximums annuels.

4) Calculez les primes du RQAP (Régime québécois d’assurance parentale)
Pour 2025, les taux du RQAP sont : 0,494 % pour l’employé et 0,692 % pour l’employeur, appliqués aux revenus assujettis jusqu’à 98 000 $. Les montants du RQAP sont perçus par Revenu Québec avec vos autres retenues.

5) Calculez l’AE (Assurance‑emploi) au Québec
Comme le RQAP couvre les prestations parentales, le Québec bénéficie d’un taux d’AE réduit. En 2025, le taux employé est de 1,31 % (l’employeur verse 1,4× la prime de l’employé) sur les gains assurables jusqu’à 65 700 $. Les remises d’AE se font à l’ARC.

6) Ajoutez les charges patronales propres au Québec

• Fonds des services de santé (FSS) : payable par la plupart des employeurs; en 2025, le seuil de la masse salariale totale de 7,8 M $ influence l’accès aux taux réduits (secteur primaire/manufacturier vs autres secteurs). Le taux final est concilié dans le sommaire RL‑1.
• Cotisation relative aux normes du travail : 0,06 % en 2025 (non appliquée au‑delà du plafond de rémunération, harmonisé à 98 000 $ pour 2025).
• FDRCMO – « loi du 1 % » : si votre masse salariale annuelle dépasse 2 M $, investissez au moins 1 % en formation admissible (ou payez la contribution).
• CNESST (assurance accidents du travail) : primes selon votre industrie; tenez compte de ces coûts dans votre budget de paie.

7) Remettez aux bonnes autorités — à temps
Revenu Québec perçoit l’impôt du Québec, la RRQ, le RQAP et le FSS; votre périodicité de remise (mensuelle, trimestrielle, accélérée, annuelle) dépend de seuils déterminés par Revenu Québec. L’AE (et les autres éléments fédéraux) est remise à l’ARC. Ajoutez les calendriers de versement à vos favoris pour éviter pénalités et intérêts.

8) Feuillets et sommaires de fin d’année
Au plus tard le dernier jour de février, produisez et transmettez :

• les RL‑1 et le Sommaire RL‑1 (à Revenu Québec);
• les T4 et le Sommaire T4 (à l’ARC).
  Les employés québécois reçoivent généralement les deux

Astuce pro : à l’épreuve d’une vérification
Utilisez la trousse de l’employeur et les calculateurs de Revenu Québec; réconciliez le FSS et les autres charges patronales à la fin de l’année; et surveillez les gains cumulés afin que la RRQ/RQAP/AE cessent exactement aux plafonds annuels.

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